双入口会计系统的数据库架构设计？

Question

有没有人知道或有任何链接到网站,描述如何为双重记账系统设计数据库模式的细节？

我确实找到了一堆文章,但非常非常清楚.如果有人可以帮助我,我将不胜感激.

Answer 1

创建以下表格

• 帐户
• 交易
• LINE_ITEM
• 联系(可以是客户,供应商或员工).

为了简单起见,我们将省略account_type表,contact_type表等.

确定表之间的关系并进行设置

• 联系人可以有很多交易,但每个交易只能有一个联系人(一对多关系)
• 一个帐户可以有很多交易,一个交易可以影响很多帐户; line_item是事务表和帐户表之间的连接表(多对多关系)
• 一个事务可以有很多行项,但每个行项必须与一个事务相关.

我们有以下架构(一对多关系):

CONTACT ———< TRANSACTION ———< LINE_ITEM >——— ACCOUNT

为每个表添加适当的字段

• 联系
  • 使用ContactID
  • 名称
  • ADDR1
  • ADDR2
  • 市
  • 州
  • 压缩
  • 电话
  • 传真
  • 电子邮件
• 交易
  • TRANSACTIONID
  • 日期
  • memo1
  • 使用ContactID
  • REF
• LINE_ITEM
  • line_itemID
  • TRANSACTIONID
  • 帐户ID
  • 量
  • memo2
• 帐户
  • 帐户ID
  • 用户名
  • 帐户类型

根据需要创建尽可能多的新事务

例如,要在数据库中添加新事务,请在事务表中添加新记录并填写字段,选择联系人姓名,输入日期等.然后将新子记录添加到受影响的每个帐户的父事务记录中.每个交易记录必须至少有两个子记录(在复式记账系统中).如果我以20美元的现金购买一些奶酪,将子记录添加到子记录中的交易记录中,选择现金帐户并在金额字段中记录-20.00(负数).添加新的子记录,选择Groceries帐户并在金额字段中记录20.00(正).子记录的总和应为零(即20.00 - 20.00 = 0.00).

根据上表中存储的数据在数据库中创建报告

该查询为我提供了数据库中的所有记录,以便事务行项子记录按帐户分组,按日期排序,然后按事务ID排序.创建一个计算字段,该字段提供事务line_items记录中的amount字段的运行总计以及您认为必要的任何其他计算字段.如果您希望以借记/贷记格式显示金额,请在数据库查询中创建两个计算字段,其中一个字段称为借记,另一个称为贷记.在借方计算字段中,输入公式"如果line_item表中金额字段中的金额为正数,则显示金额,否则为空".在信用计算字段中,输入公式"如果行项目表中金额字段中的金额为负数,则显示金额,否则为空".

基于这种相当简单的数据库设计,您可以不断添加更多字段,表格和报告,以便为数据库添加更多复杂性,以跟踪您的或您的业务财务状况.

Answer 2

这是您可能会发现有用的一个链接:

http://homepages.tcp.co.uk/~m-wigley/gc_wp_ded.html

更新:替代链接(原始的链接似乎被打破):

• https://medium.com/@RobertKhou/double-entry-accounting-in-a-relational-database-2b7838a5d7f8(带图片的完整文章)
• https://vikrampareek.wordpress.com/2012/09/19/185/
• http://acc4arab.com/acc/showthread.php?t=4227

Answer 3

我想我也不妨捅它.评论很感激 - 我会根据任何人的反馈改进设计.我将使用SQL Server(2005)T-SQL语法现在,但如果有人有兴趣在其他语言,让我知道,我会添加更多的例子.

在复式记账系统中,基本要素是账户和交易.基本的"理论"是会计等式:权益=资产 - 负债.

结合会计等式中的项目和两种名义账户,收入和支出,账户的基本组织只是一个嵌套账户的森林,(最小)五棵树的根源是:资产,负债,权益,收入和支出.

[我正在为层次结构研究好的SQL设计......稍后我会用具体的内容更新它.]

SQL团队文章SQL中的更多树和层次结构中记录了一个有趣的层次结构设计.

每笔交易都包含均衡的借方和贷方金额.对于每笔交易,借方金额和贷方金额总额必须完全相等.每笔借记和贷记金额都与一个帐户相关联.

[更多关注...]